Astazi, investitia in actiuni este disponibila pentru toata lumea. Instrumentele informatice si tehnologice ne permit sa dedicam o parte din capitalul disponibil pentru a investi in acest tip de activ. Dar in primul rand, si pentru a evita surprizele, tine cont de ce impact fiscal poate avea.
Cunoasterea modului in care sunt impozitate actiunile este relevanta, deoarece prezinta unele caracteristici speciale in ceea ce priveste impozitarea lor, care merita luate in considerare.
Cand ai bani investiti in actiuni si trebuie sa faci fata contului de venit, prima reflectie trebuie sa fie asupra dividendelor care au fost obtinute in cursul anului, daca s-au obtinut dividende. Urmatoarea reflectie trebuie sa fie despre actiunile vandute in cursul anului , in special despre pretul la care le achizitionam si pretul la care le vindem.
Cele de mai sus sunt relevante deoarece acestea sunt scenariile in care, efectiv, trebuie sa platim impozite pentru actiunile in care investim . Deoarece, in timp ce acestea sunt pastrate in portofoliile noastre de investitii, impozitarea lor nu necesita plata impozitelor asupra lor decat atunci cand le vindem sau pentru dividendele pe care le-am obtinut.
Practic, atunci cand detinem actiuni, trebuie sa platim impozite in doua ocazii: cand obtinem dividende pentru ele si cand le vindem.
Cum sunt impozitate actiunile: sfaturi pentru impozitarea actiunilor
In impozitarea actiunilor trebuie sa separam doua concepte diferite pentru care am realizat venituri si sa le precizam ca atare in declaratie.
In primul rand ar fi impozitarea aferenta actiunilor pe care le-am vandut . Vanzarea actiunilor va fi impozitata pe baza de economii ca castig sau pierdere de capital . Aceasta impozitare va fi la o cota minima de 19% si o cota maxima de 23% in raport cu suma obtinuta. In acest caz, ceea ce este inclus in impozitul pe venit pentru persoane fizice este scaderea pretului de vanzare din pretul de cumparare plus cheltuielile asociate (atat vanzarile, cat si achizitionarea).
Pe de alta parte, ar exista dobanda sau dividendele pe care o actiune le va produce pe parcursul anului , cat timp ramane activa in portofoliul nostru de investitii. Atunci cand se intampla acest lucru, dividendul va fi impozitat in baza de economisire sub forma de castig de capital , tot cu o cota minima de 19% si o cota maxima de 23%. In cazul dividendului, contul de profit si pierdere ar include diferenta dintre suma acumulata si acele cheltuieli care pot fi acordate pentru administrarea si pastrarea titlului.
De ce este importanta declararea pierderilor privind activele ?
De asemenea, este relevant sa se tina cont de imposibilitatea declararii unei pierderi de capital in cazul in care in cele doua luni anterioare sau in cele doua luni dupa vanzarea unei actiuni aceasta valoare a fost redobandita. Ceva care se prelungeste pe un an in cazul actiunilor nelistate.
Acest lucru este relevant daca tinem cont de faptul ca , in cazul compensarii pierderilor, tratamentul fiscal va insemna ca soldul negativ poate fi compensat cu castigurile de capital in cadrul aceluiasi an. Daca dupa aceasta compensare soldul este in continuare negativ, compensarea va fi posibila si pe soldul pozitiv al randamentului capitalului mobil, desi exista o limitare de 25%. Compensatia in cazul in care se continua sa rezulte un sold negativ poate fi repartizata pe maximum patru ani urmatori.
Prin urmare, atunci cand evaluam modul in care sunt impozitate actiunile , principalul lucru este sa tinem cont ca atata timp cat nu produc dividende sau nu le-am vandut, nu vor avea repercusiuni fiscale. In timp ce in oricare dintre cele doua cazuri ar trebui sa ne confruntam cu obligatiile fiscale pe care le genereaza.
